zimny
doradcy podatkowi

Obsługujemy przedsiębiorstwa m.in. z branży energetycznej, farmaceutycznej i FMCG w zakresie podatku akcyzowego i opłaty paliwowej. Nasze doradztwo obejmuje w szczególności:

• pomoc w uzyskaniu zezwoleń akcyzowych: skład podatkowy zarejestrowany odbiorca, zarejestrowany wysyłający, zezwolenie wyprowadzenia, podmiot pośredniczący
• przeprowadzanie audytów akcyzowych
• pomoc w rozstrzyganiu problemów z opodatkowaniem wyrobów akcyzowych
• wskazanie warunków i możliwości zastosowania zwolnień akcyzowych i preferencyjnych stawek podatku.
• dostosowanie lub przygotowanie dokumentacji dla celów akcyzy: ewidencje akcyzowe, zgłoszenia i rejestry
• pomoc w uzyskaniu zwolnienia z obowiązku złożenia zabezpieczenia akcyzowego.
• pomoc w otrzymaniu decyzji w zakresie norm ubytków i norm zużycia.
• Wskażemy rozwiązania dotyczące przemieszczania wyrobów akcyzowych: procedury zawieszenia poboru akcyzy, przemieszczania wyrobów akcyzowych objętych zerową stawką akcyzy lub zwolnionych z akcyzy ze względu na przeznaczenie.
• zwrot akcyzy lub odzyskanie nadpłaconej akcyzy i opłaty paliwowej.

Jesteśmy jedyną kancelarią, z którą aktualnie współpracuje 3 współautorów (w tym redaktor naukowy - Marcin Zimny) najnowszego na rynku komentarza do ustawy o podatku akcyzowym.

link

Marcin Zimny jest również rekomendowanym przez Rzeczpospolitą doradcą podatkowym z zakresu podatku akcyzowego.

Opracowujemy kompleksową politykę cen transferowych w spółce. Przygotowujemy dokumentacje cen transferowych w pełnym zakresie, łącznie ze sporządzeniem benchmarków. Pomagamy firmom zawierającym transakcje z podmiotami powiązanymi spełnić wszystkie wymagania wynikające z przepisów o cenach transferowych.

Nasze usługi zawsze dostosowujemy do indywidualnych potrzeb firm, często wynikających z unikatowości prowadzonej przez nie działalności. Dążymy do wyeliminowania ryzyk wynikających z niewłaściwie prowadzonej polityki cen transferowych.

Zapewniamy klientom wsparcie w ramach kontroli transakcji wewnątrzgrupowych i w tworzeniu dokumentacji. Pomagamy zaplanować i wdrożyć nową wewnętrzną politykę cen transferowych. Zapewniamy pomoc w czasie kontroli przez organy podatkowe i w razie sporu z organami oraz w postępowaniach sądowo-administracyjnych.

Nasze usługi w zakresie cen transferowych obejmują następujące działania:

• sporządzanie dokumentacji cen transferowych,
• przygotowanie analiz porównawczych w celu ustalenia lub zweryfikowania cen w transakcji z podmiotem powiązanym (benchmark),
• prowadzenia postępowań w sprawie porozumień cenowych z organami podatkowymi,
• wsparcia podatnika w przypadku kontroli podatkowej / skarbowej,
• prowadzenia szkoleń z obszaru cen transferowych,
• planowania, wdrażania, przeglądu i innych działań związanych z polityką cen transferowych,
• audyt w zakresie cen transferowych,
• identyfikacja i przegląd transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz ocena potencjalnych ryzyk,
• analiza polityki cen transakcyjnych stosowanej aktualnie w grupie oraz przygotowanie dokumentacji cen transakcyjnych w oparciu o lokalne przepisy,
• porady dotyczące właściwych metod oszacowania cen transakcyjnych w transakcjach między podmiotami powiązanymi,
• przygotowanie dokumentacji wspierającej zastosowaną metodę cen transakcyjnych,
• reprezentacja w trakcie kontroli podatkowej, przygotowanie odpowiedniej dokumentacji wspierającej stanowisko podatnika i obrony cen transakcyjnych w ramach kontroli wykonywanych przez organy podatkowe,
• stałe wsparcie realizacji strategii cen transakcyjnych i regularna aktualizacja dokumentacji wspierającej.

Nasza kancelaria oferuje fachową pomoc w sprawnym i skutecznym wykorzystaniu wszystkich dostępnych środków prawnych w celu obrony interesów klientów w sporach z organami podatkowymi. Nasze wsparcie zapewniamy:

• w razie podjęcia przez organ czynności sprawdzających, w trakcie kontroli podatkowej, kontroli celno-skarbowej oraz postępowaniu w sprawach podatkowych i celnych,
• w postępowaniu egzekucyjnym, świadcząc profesjonalną pomoc zmierzającą do wyeliminowania lub ograniczenia niekorzystnych skutków związanych z prowadzoną egzekucją administracyjną,
• reprezentując Państwa w ramach postępowań przed sądami administracyjnymi, w tym przed Naczelnym Sądem Administracyjnym,
• profesjonalnie przygotowując wnioski o wydanie interpretacji podatkowych i reprezentując Państwa przed Ministrem Finansów i sądami administracyjnymi w ramach tzw. postępowań interpretacyjnych,
• przygotowując skargi do Komisji Europejskiej oraz biorąc udział w imieniu podatników w postępowaniu przed Trybunałem Sprawiedliwości UE.
• profesjonalnie pomagając w zakresie wykorzystania środków zaskarżania niekorzystnych stanowisk organów,

Z sukcesem wspieraliśmy klientów m.in. w skomplikowanych sprawach dotyczących nadużyć w podatku VAT, a także w toczącej się egzekucji administracyjnej.

Jako doświadczeni prawnicy specjalizujemy się w obronie osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe (członków zarządów, dyrektorów finansowych, głównych księgowych).

Przeprowadzamy audyty pod kątem odpowiedzialności karnej i karnoskarbowej. Projektujemy i wdrażamy działania ograniczające odpowiedzialność karnoskarbową osób zarządzających przedsiębiorstwem. Podejmiemy się obrony w postępowaniu przygotowawczym i przed sądem. Świadczymy fachową pomoc dla osób podejrzanych, oskarżonych, skazanych. Przygotowujemy wszelkie środki zaskarżenia: apelacje, kasacje, zażalenia.

Opracowujemy procedury minimalizujące ryzyko odpowiedzialności z tytułu KKS oraz umożliwiające praktyczne wykorzystanie przewidzianych w KKS instytucji koncyliacyjnych (m.in. czynne żale, dobrowolne poddanie odpowiedzialności, skuteczna korekta deklaracji podatkowych, itp.).

Prowadzimy również specjalistyczne szkolenia dedykowane osobom odpowiedzialnym za rozliczanie podatków, których celem jest zaznajomienie z zasadami odpowiedzialności karno-skarbowej oraz procedur minimalizujących tę odpowiedzialność.

Możemy służyć Państwu pomocą w zakresie:

• reprezentacji na etapie kontroli podatkowej i celno-skarbowej,
• obrony na etapie postępowania przygotowawczego przed finansowymi i niefinansowymi organami prowadzącymi postępowanie,
• obrony w postępowaniu sądowym,
• sporządzania wszelkich pism procesowych z zakresu prawa karnego skarbowego.

Weryfikujemy, czy przedsiębiorcy prawidłowo wywiązują się z obowiązków w zakresie rozliczeń podatkowych. Sprawdzamy, czy stosują właściwą metodologię rozliczeń oraz wskazujemy ewentualne nieprawidłowości i proponujemy usprawnienia. Identyfikujemy obszary potencjalnego ryzyka podatkowego. W efekcie pomagamy skorygować ujawnione błędy i przeoczenia.

Audyt podatkowy może obejmować wybrane tytuły zobowiązań budżetowych (PIT, CIT, VAT, podatek od nieruchomości), obszary działalności (sprzedaż i zakupy, inwestycje, ceny transferowe), czy też konkretne operacje lub zdarzenia gospodarcze.

Efektem końcowym audytu podatkowego jest raport zawierający diagnozę w zakresie nieprawidłowości oraz obszarów rodzących ryzyka podatkowe. W raporcie wskazujemy zidentyfikowane przeoczenia i sposób ich korekty, a także obszary, w których można zastosować usprawnienia.

Przeprowadzamy audyty podatkowe dla potencjalnych inwestorów, podmiotów planujących sprzedać biznes, a także typowo wewnętrzne audyty, która mają na celu zdiagnozowanie obszarów ryzyka podatkowego.

Prowadziliśmy audyty podatkowe dla przedsiębiorców działających w m.in. w następujących sektorach: motoryzacja, farmacja, usługi finansowe, budownictwo, energetyka.

Pomagamy przedsiębiorcom zawierającym transakcje z podmiotami z krajów trzecich spełnić wszystkie wymagania wynikające z unijnych przepisów celnych. Sprawdzamy, czy firma stosuje właściwą metodologię rozliczeń celnych i podatkowych oraz wskazujemy ewentualne nieprawidłowości i proponujemy usprawnienia. Przygotowujemy lub wspieramy w stosowaniu gospodarczych i specjalnych procedur celnych. Zapewniamy pomoc w czasie kontroli i postępowaniach przed organami celno-podatkowymi oraz w postępowaniach sądowo-administracyjnych.

Nasze usługi w szczególności obejmują:

• pomoc w planowaniu transakcji w obrocie towarowym z krajami spoza UE pod kątem kosztów należności celnych i podatkowych oraz zastosowania pozaekonomicznych ograniczeń takich jak: obrót towarami strategicznymi, towarami niebezpiecznymi,
• wsparcie w stosowaniu gospodarczych procedur celnych: skład celny, uszlachetnianie czynne, przetwarzanie pod kontrolą celną, odprawa czasowa oraz uszlachetnianie bierne,
• wsparcie w procesie otrzymania i stosowania specjalnych procedur celnych i procedur uproszczonych,
• przygotowanie lub pomoc w uzyskaniu statusu AEO,
• wsparcie w ustalaniu pochodzenia towarów i występowaniu o Wiążące Informacje o Pochodzeniu,
• ocenę prawidłowości stosowanej klasyfikacji taryfowej towarów i występowanie o Wiążące Informacje Taryfowe,
• reprezentowanie klientów w sporach zarówno na poziomie postępowań przed organami, jak również przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym.

Planowanie podatkowe i transakcje restrukturyzacyjne obejmują zazwyczaj szereg skomplikowanych zagadnień finansowych i prawnych, w szczególności podatkowych, którymi efektywne zarządzanie stanowi klucz dla powodzenia transakcji. Doświadczony zespół kancelarii zapewni kompleksową pomoc przy ustawieniu struktury prowadzonej działalności, fuzjach, przejęciach i restrukturyzacjach spółek i innych aspektach planowania podatkowego.

Nasze usługi obejmują w szczególności:

• wsparcie przy sprzedaży/zakupie przedsiębiorstwa lub jego części, w tym przeprowadzenie audytu due diligence,
• wsparcie przy zbyciu lub nabyciu pakietu udziałów lub akcji;
• wsparcie przy połączeniach, podziałach, przejęciach lub przekształceniach podmiotów gospodarczych;
• wsparcie inwestora w procesie zakupu spółek w ramach projektów restrukturyzacyjnych,
• doradztwo w zakresie opodatkowania kadry zarządzającej w związku z dokonywaną inwestycją,
• strukturyzację podatkową transakcji, tworzenie efektywnych podatkowo, bezpiecznych struktur przed transakcją,
• przygotowanie i negocjowanie dokumentacji transakcyjnej,
• podatkowe wsparcie potransakcyjne.

Doradzamy podmiotom działającym na rynku nieruchomości. Świadczymy usługi m.in. firmom deweloperskim, funduszom inwestycyjnym, firmom leasingowym, prywatnym inwestorom - polskim i zagranicznym.

W naszym Zespole mamy specjalistów posiadających dwudziestoletnie doświadczenie w kwestiach:

• opodatkowania dochodów uzyskanych z inwestycji na rynku nieruchomości,
• dostosowania procesu świadczenia usług budowlanych do zmian w przepisach ustawy o VAT oraz interpretacji MF,
• opodatkowania obrotu nieruchomości podatkami VAT i PCC,
• wyboru optymalnej struktury właścicielskiej dla inwestycji na rynku nieruchomości pod kątem efektywności podatkowej z uwzględnieniem specyfiki inwestycji w nieruchomości niemieszkalne i mieszkalne,
• opodatkowania alternatywnych form finansowania inwestycji,
• optymalizacji amortyzacji podatkowej,
• opodatkowania leasingu oraz wynajmu nieruchomości,
• rozliczenia nakładów i kosztów eksploatacji nieruchomości,
• podatku od nieruchomości.

Świadczymy także usługi związane z opodatkowaniem VAT spółki w trakcie procesu budowlanego. Dostosujemy proces świadczenia usług budowlanych do zmian w VAT w taki sposób, aby zapewnić bezpieczeństwo podatkowe transakcji. W ramach takiej usługi zaprojektujemy nowe wzory dokumentów (załączniki do faktur), spiszemy procedury obowiązujące wykonawcę głównego i podwykonawców, złożymy wnioski o odpowiednie interpretacje indywidualne i opinie klasyfikacyjne, zaproponujemy zmiany w systemie informatycznym.

W szczególności oferujemy kompleksową pomoc w rozliczaniu podatku od nieruchomości, w tym:

• wsparcie w kwalifikacji poszczególnych składników majątku dla celów opodatkowania,
• przeprowadzamy efektywne przeglądy podatkowe w celu identyfikacji obszarów oszczędności,
• wdrażamy optymalizacje rozliczeń podatkowych.
• prowadzimy negocjacje i spory z lokalnymi organami podatkowymi,
• doradzamy w zakresie możliwości optymalizacji opodatkowania budowli (np. wykorzystanie procesu reklasyfikacji budowli, wydzielenie części budowlanych i niebudowlanych) oraz budynków (wyłączenie z opodatkowania niektórych obiektów pozostających w obrębie budynków, obmiary powierzchni, stosowanie wyłączeń i zwolnień podatkowych, opodatkowanie obiektów złożonych i części budowlanych urządzeń technicznych czy obiektów niewzniesionych z użyciem wyrobów budowlanych).

Zapewniamy kompleksowe wsparcie małym i dużym przedsiębiorstwom rodzinnym i ich właścicielom dzięki naszej ścisłej współpracy z polskimi i zagranicznymi kancelariami prawnymi, funduszami inwestycyjnymi i inwestorami, a także z firmami zajmującymi się doradztwem przy wchodzeniu na zagraniczne rynki z towarami i usługami.

Nasi eksperci doradzają m.in. w zakresie:

• międzynarodowego planowania podatkowego
• zmiany rezydencji podatkowej
• efektywnego podatkowo ustrukturyzowania prowadzonej działalności w Polsce
• zapewnienia efektywności podatkowej prowadzonej działalności gospodarczej
• ochrony majątku
• sukcesji pokoleniowej prowadzonego przedsiębiorstwa
• opodatkowania dochodów z inwestycji w kapitały pieniężne, w tym polskie i zagraniczne fundusze kapitałowe, instrumenty pochodne oraz inwestycje alternatywne,
• opodatkowania dochodów ze sprzedaży lub najmu nieruchomości,
• podatkowych aspektów otrzymania lub transferu majątku osobistego, w tym majątku nabytego w spadku lub darowiźnie, podziału majątku wspólnego lub jego zbycia,
• rozliczenia podatkowego w zakresie podatku od spadku i darowizn oraz wyboru optymalnej jurysdykcji i zmianie rezydencji podatkowej.

Oferujemy też wsparcie przy założeniu fundacji prywatnej. Pozwoli to w sposób kompleksowy zabezpieczyć majątek i jego sukcesję oraz pozostawić go w rękach rodziny na pokolenia - na wypadek niemożliwych do przewidzenia zdarzeń.

Nasi eksperci doradzają w zagadnieniach związanych m.in. z:

• opodatkowaniem dochodów z pracy uzyskanych w Polsce i za granicą,
• wyborem optymalnych podatkowo form zatrudnienia i wynagradzania,
• delegowaniem kadry menedżerskiej do pracy za granicą i do Polski,
• zakresem obowiązków i odpowiedzialności płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych i składek na ubezpieczenie społeczne,
• przeglądem zobowiązań pracodawcy w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych,
• ustaleniem obowiązku ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego z uwzględnieniem unijnych rozwiązań prawnych,
• rozliczeniem podatkowym w Polsce polskich i zagranicznych rezydentów podatkowych z tytułu dochodów uzyskanych m.in. z pracy, kontraktów menedżerskich, umów o dzieło, umów zlecenia, polskich i zagranicznych kapitałów pieniężnych, zbycia nieruchomości, najmu, emerytur i rent z zagranicy oraz innych źródeł dochodów.

Doradzaliśmy m.in. dużej spółce z USA odnośnie optymalnej formy zatrudnienia kilkudziesięciu pracowników w Polsce.

Nasz Zespół świadczy usługi związane z efektywnym rozliczaniem podatku VAT przez gminy i ich jednostki oraz spółki komunalne.

Nasza pomoc obejmuje m.in.:

• obsługę procesu odzyskania podatku VAT nieodzyskanego w latach ubiegłych,
• doradztwo przy inwestycjach komunalnych .

Mamy doświadczenie w doradztwie podatkowym przedsiębiorcom w procesie inwestowania i prowadzeniu działalności w SSE.

Wspieramy przedsiębiorców w szczególności w zakresie:

• analizy inwestycji pod kątem możliwości uzyskania i wielkości zwolnienia od podatków dochodowych oraz podatku od nieruchomości
• podatkowych aspektów prowadzenia działalności przez danego przedsiębiorcę na terenie SSE jak i poza tą strefą
• kwestii podatkowych związanych z udostępnieniem narzędzi do produkcji (tzw. tooling) przedsiębiorcy działającemu w SSE
• ustalenia zakresu kosztów i przychodów, które można uwzględnić w działalności strefowej zgodnie z zezwoleniem na prowadzenie działalności w SSE

Doradzaliśmy między innymi jednej z największych firm motoryzacyjnych przy ustalaniu parametrów inwestycji w SSE.

Wspieramy przedsiębiorców i organizacje przedsiębiorców na każdym etapie prac legislacyjnych. W szczególności:

• przygotowujemy projekty aktów prawnych lub konkretnych zapisów wraz z uzasadnieniem,
• monitorujemy, analizujemy i oceniamy propozycje zmian przepisów podatkowych pod kątem ich wpływu na działalność danego przedsiębiorcy lub branży,
• przygotowujemy uwagi do projektów przepisów podatkowych polskich i Unii Europejskiej,
• wspieramy przedsiębiorców lub branże w kontaktach z organami władzy publicznej.